Autosufficienza
8 – Impara


“Gestire il flusso di cassa della mia attività – Impara”, Avviare e far crescere un’attività per l’autosufficienza (2017)

“Gestire il flusso di cassa della mia attività – Impara”

Impara

Tempo massimo: 60 minuti

1. La differenza tra profitto e flusso di cassa

Leggete:

Hai imparato che il successo dell’attività richiede una gestione quotidiana dei registri. Ogni volta che la tua attività riceve o effettua un pagamento, devi registrarlo. Hai anche imparato come creare un conto economico, che mostra un riepilogo del profitto (o della perdita) raggiunto dalla tua azienda in un determinato periodo di tempo.. Profitto: è definito come il denaro rimasto per la tua attività dopo aver sottratto le spese dai ricavi.

Sebbene il profitto sia un parametro importante, non è l’unico che richiede la tua attenzione come imprenditore. Flusso di cassa: è un parametro che si concentra sui tempi dei movimenti di denaro in entrata e in uscita dalla tua attività ogni giorno. Il flusso di cassa è la linfa vitale della tua attività. Quando la tua attività ha contante disponibile, puoi perseguire opzioni per la crescita, fare investimenti e risparmiare denaro per situazioni impreviste o per le emergenze.

Il tuo conto economico potrebbe mostrare che la tua attività è redditizia, ma essa andrà in bancarotta se non ha abbastanza denaro per pagare i suoi obblighi. I problemi di flusso di cassa sono una delle principali cause di fallimento aziendale.

2. Capire il flusso di cassa

Leggete:

Esistono due tipi di flusso di cassa.

Flusso di cassa positivo: si verifica quando l’importo totale di contante in entrata nell’attività, durante un determinato periodo di tempo, è superiore all’importo totale di contante che esce dall’attività durante lo stesso periodo. Questo è quello che vogliamo: un ciclo di flusso di cassa positivo.

Flusso di cassa negativo: si verifica quando l’ammontare totale di contante che lascia l’attività, in un determinato periodo di tempo, è maggiore di quello in entrata nell’attività durante lo stesso periodo. Si tratta di una situazione rischiosa e indesiderata che si deve affrontare subito con azioni che generano liquidità il più velocemente possibile e riducono i costi.

Esaminiamo tre diversi esempi per comprendere le pressioni sul flusso di cassa e il modo in cui un imprenditore potrebbe affrontarle. Immaginate che un’attività inizi il mese con 300 in contanti. L’attività riceve solitamente pagamenti in contanti di 200 ogni lunedì e 200 ogni mercoledì. Paga 300 in contanti ogni venerdì. L’esempio A riportato di seguito mostra il ciclo di flusso di cassa per questa attività per un periodo di tre settimane. Il denaro entra ed esce dall’attività secondo uno schema prevedibile.

Esempio A: flusso di cassa ideale

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flusso di cassa ideale

Sfortunatamente, ogni attività sperimenta sorprese e battute d’arresto. L’esempio B mostra ciò che succede quando un’attività non è preparata per un flusso di cassa negativo. In questo caso, due clienti non pagano le fatture, per cui risultano 400 di crediti non riscossi (chiamati anche crediti inesigibili). L’imprenditore contava su questo denaro per pagare i dipendenti. L’attività sostiene anche una spesa extra che deve essere pagata immediatamente.

Esempio B: flusso di cassa negativo – Impreparato

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Flusso di cassa negativo – Impreparato

L’esempio C mostra le stesse sorprese e battute d’arresto dell’esempio B. Ma in questo caso, l’imprenditore è preparato. Si affida alla sua linea di credito per far funzionare la sua attività. Ripaga il saldo sulla sua linea di credito il prima possibile.

Esempio C: potenziale flusso di cassa negativo – Preparato

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Potenziale flusso di cassa negativo

Discussione:

Che cosa vi insegnano questi esempi sulle difficoltà della gestione del flusso di cassa?

Leggete:

Affrontare difficoltà di flusso di cassa è una cosa comune per gli imprenditori. Ecco alcune di queste difficoltà.

  • L’avvio iniziale dell’attività, che rende difficile ricevere e pagare a credito.

  • Opportunità di crescita, che possono ridurre la quantità di denaro disponibile.

  • Presenza di giacenze, che vincolano la liquidità.

  • Clienti che pagano a credito, il che ritarda la quantità di denaro in entrata.

  • Vendita ad altre imprese che pagano a credito, il che ritarda la quantità di denaro in entrata.

  • Vendite irregolari a causa della stagionalità o di altri fattori, il che può creare alti e bassi nella quantità di liquidità disponibile.

  • Spese impreviste.

  • Mancato pagamento da parte dei clienti (crediti inesigibili).

Discussione:

Quali possibili difficoltà prevedete per il flusso di cassa della vostra attività?

3. Strategie per migliorare il flusso di cassa

Leggete:

Ci sono molte cose che puoi fare per creare un ciclo di flusso di cassa positivo per la tua attività e per prepararti a possibili sorprese e battute d’arresto. Ad esempio, è possibile ricercare i termini di pagamento standard per il proprio settore. In alcuni settori, i fornitori possono attendere 90 giorni o più prima di dover effettuare il pagamento. Altri settori richiedono spesso il pagamento entro 30 giorni. Quando comprendi i termini di pagamento standard per il tuo settore, puoi lavorare per negoziare termini più favorevoli per la tua attività.

Discussione:

Gli imprenditori in genere vogliono ricevere o riscuotere denaro il più rapidamente possibile e ritardare i pagamenti in contanti fino a quando non sono tenuti a farlo. In apparenza, questo principio può sembrare in conflitto con l’insegnamento del Salvatore che “tutte le cose dunque che voi volete che gli uomini vi facciano, fatele anche voi a loro” (Matteo 7:12). Come imprenditori, come conciliate questi principi?

Leggete:

Quando lavori per creare un ciclo di flusso di cassa positivo per la tua azienda, è importante operare con integrità. Sforzati di comprendere i termini di pagamento per il tuo settore. Sii intelligente nell’impostazione della tua strategia di pagamento. Lavora per creare termini di pagamento favorevoli per la tua attività. Una volta impostata la strategia di pagamento, comunica chiaramente le tue aspettative e mantieni tutti i tuoi impegni.

4. Gestione attiva del mio flusso di cassa

Leggete:

Non è sufficiente controllare periodicamente il conto bancario dell’attività e sperare che i numeri funzionino. Devi gestire attivamente il flusso di cassa della tua attività.

Come imprenditore di successo, dovresti sapere in qualsiasi momento quanto denaro ha a disposizione la tua attività. Non fare affidamento sugli estratti conto bancari per gestire il flusso di cassa. Il saldo del tuo conto spesso non riflette i pagamenti in corso, come i pagamenti che vanno ai fornitori o che arrivano dai clienti.

È necessario creare e aggiornare continuamente le proiezioni del flusso di cassa. Come spiegato in precedenza, il flusso di cassa è costituito dalla pianificazione e dalla quantità di denaro che fluisce dentro e fuori dalla tua attività in un determinato periodo di tempo. La proiezione deve mostrare il flusso di cassa previsto per i prossimi mesi. La proiezione non sarà accurata al 100%, ma è essenziale che tu stabilisca coerentemente stime prudenti dei ricavi mensili, delle spese variabili e delle spese fisse.

In un’attività, un flusso di cassa positivo non si verifica per caso. Si ottiene grazie al duro lavoro e a un’attenta pianificazione. Se conosci la tua posizione di cassa corrente e la proiezione futura del flusso di cassa, puoi prendere decisioni che aiuteranno la tua attività ad avere successo e a crescere. Gli imprenditori di successo mantengono una riserva di liquidi per spese impreviste e spesso ottengono fonti di credito in base alle esigenze di flusso di cassa previsto.