„Jak v podnikání řídit cash flow: Naučte se“, Založení a rozvoj vlastního podnikání pro dosažení soběstačnosti (2017)
„Jak v podnikání řídit cash flow: Naučte se“
Naučte se
Maximální délka: 60 minut
1. Rozdíl mezi ziskem a cash flow
Přečtěte si:
Již jste se naučili, že k podnikatelskému úspěchu je nezbytné vést si každý den záznamy. Pokaždé, když ve svém podnikání obdržíte nebo provedete platbu, je potřeba, abyste to zaznamenali. Také jste se naučili tomu, jak sestavit výsledovku, která uvádí shrnutí zisku (nebo ztráty) dosaženého ve vašem podnikání po konkrétní časové období. Zisk je definován jako peníze, které vašemu podnikání budou zbývat poté, co od svých příjmů odečtete výdaje.
Přestože zisk je důležitým ukazatelem, není to jediný ukazatel, který vyžaduje vaši pozornost jakožto podnikatele. Cash flow je ukazatel, který se zaměřuje na to, jak každý den do vašeho podnikání přicházejí peníze nebo z něho vycházejí. Cash flow je životodárnou silou vašeho podnikání. Když má vaše podnikání k dispozici peníze, můžete realizovat příležitosti pro další růst, vhodně investovat nebo šetřit peníze pro neočekávané situace nebo mimořádné události.
Vaše výsledovka může ukázat, že vaše podnikání je ziskové, avšak pokud nebudete mít dostatek peněz k tomu, abyste platili své závazky, zkrachujete. Problémy související s cash flow jsou jednou z hlavních příčin podnikatelského nezdaru.
2. Porozumění cash flow
Přečtěte si:
Existují dva typy cash flow:
K pozitivnímu cash flow dochází, když celkový obnos peněz, které do podniku v určitém časovém období přicházejí, je větší než celkový obnos peněz, které z podniku během stejného období odcházejí. Proto je pro vás výhodné mít pozitivní cash flow.
K negativnímu cash flow dochází, když celkový obnos peněz, které z podniku v určitém časovém období odcházejí, je větší než celkový obnos peněz, které do podniku během stejného období přicházejí. To je riskantní a nežádoucí situace, kterou byste měli okamžitě řešit, a to tak, že podniknete kroky k tomu, abyste co nejrychleji generovali peníze a snížili náklady.
Podívejme se na tři různé příklady, které nám pomohou porozumět tlakům souvisejícím s cash flow a tomu, jak je podnikatel může řešit. Představte si, že podnik zahájí měsíc s částkou hotovosti 3 000. Podnik obvykle přijímá hotovostní platby každé pondělí ve výši 2 000 a každou středu ve výši 2 000. Každý pátek naopak platí v hotovosti 3 000. Příklad A uvedený níže znázorňuje cyklus cash flow pro tento podnik po dobu tří týdnů. Peníze do podniku přicházejí a odcházejí z něho předvídatelným způsobem.
Příklad A – ideální cash flow
Každé podnikání však naneštěstí zažívá překvapení a dílčí prohry. Příklad B uvedený níže znázorňuje, co se stane, když podnik není připraven na negativní cash flow. V tomto případě dva zákazníci nezaplatili fakturu, což má za následek nezaplacené pohledávky (také označované jako nedobytné pohledávky) ve výši 4 000. Podnikatel byl na těchto penězích závislý, aby mohl zaplatit své zaměstnance. Podniku také vznikají výdaje v mimořádných situacích, které je třeba zaplatit ihned.
Příklad B – negativní cash flow, podnik nepřipraven
Příklad C znázorňuje stejná překvapení a dílčí prohry jako příklad B, ale v tomto případě je podnikatelka připravena. Aby své podnikání udržela v dobrém stavu, využije svého kontokorentu. Vypůjčené peníze v rámci kontokorentu vrátí co nejdříve zpět.
Příklad C – potenciální negativní cash flow, podnikatelka připravena
Diskutujte:
Čemu vás tyto příklady učí o tom, jak nesnadné je řídit cash flow?
Přečtěte si:
Je zcela běžné, že podnikatelé čelí výzvám souvisejícím s cash flow. Mezi tyto výzvy patří:
-
Nedávno založené podnikání, což znesnadňuje možnost dojednání platební metody s odloženou platností, například platbu na fakturu.
-
Růstové příležitosti, které mohou snížit množství dostupných peněz.
-
Držení zásob, které vážou peníze.
-
Zákazníci, kteří nakupují na fakturu, což zpožďuje obnos příchozích peněz.
-
Prodej dalším podnikům, které nakupují na fakturu, což zpožďuje obnos příchozích peněz.
-
Nerovnoměrné tržby z důvodu sezónnosti nebo jiných faktorů, což může zvyšovat nebo snižovat množství peněz, které máte k dispozici.
-
Neočekávané výdaje.
-
Nezaplacené faktury zákazníky (nedobytné pohledávky).
Diskutujte:
Jaké potenciální výzvy očekáváte v souvislosti s cash flow ve vašem podnikání?
3. Strategie ke zlepšení mého cash flow
Přečtěte si:
Existuje mnoho věcí, které můžete udělat pro to, abyste pro své podnikání vytvořili pozitivní cyklus cash flow a připravili se na možná překvapení a dílčí prohry. Mohli byste si například nastudovat standardní platební podmínky a zvyklosti ve vašem odvětví. V některých odvětvích mají obchodníci k dispozici až 90 dnů nebo i déle, než jim vznikne povinnost zaplatit. V jiných odvětvích je často vyžadována platba do 30 dnů. Když porozumíte standardním platebním podmínkám a zvyklostem ve vašem odvětví, můžete si poté vyjednat příznivější podmínky pro své vlastní podnikání.
Diskutujte:
Podnikatelé obvykle chtějí přijímat nebo vybírat peníze co nejrychleji a platby naopak odkládat až do okamžiku, kdy jsou už povinni je provést. Na první pohled se může zdát, že tento přístup je v rozporu se Spasitelovým učením: „Všecko, jakž byste chtěli, aby vám lidé činili, tak i vy čiňte jim.“ (Matouš 7:12.) Jak se jako podnikatel s touto zásadou vypořádáváte?
Přečtěte si:
Zatímco v rámci svého podnikání pracujete na vytvoření pozitivního cyklu cash flow, je důležité, abyste jednali s bezúhonností. Věnujte úsilí nezbytné pro to, abyste se seznámili s platebními podmínkami a zvyklostmi ve vašem odvětví. Svou platební strategii si nastavte rozumně. Nastavte si a vyjednejte pro své podnikání příznivé platební podmínky. Jakmile si nastavíte platební strategii, jasně sdělujte svá očekávání a dodržujte všechny své závazky.
4. Aktivní řízení mého cash flow
Přečtěte si:
Nestačí si jen pravidelně kontrolovat podnikatelský bankovní účet a doufat, že vám čísla budou vycházet dobře. Je třeba, abyste aktivně řídili cash flow vašeho podnikání.
Jako úspěšní podnikatelé byste měli vědět, kolik peněz má vaše podnikání v kterýkoli okamžik k dispozici. Při řízení svého cash flow se nespoléhejte na bankovní výpisy. Zůstatek na vašem účtu často nezohledňuje platby, které právě probíhají, jako jsou odchozí platby dodavatelům nebo příchozí platby od zákazníků.
Je třeba, abyste cash flow průběžně odhadovali a reagovali na jeho aktuální stavy. Jak bylo vysvětleno výše, cash flow je načasování a obnos peněz, které tečou do a z vašeho podnikání během konkrétního časového období. Vaše odhady by měly zahrnovat očekávané cash flow po dobu několika následujících měsíců. Vaše odhady nebudou stoprocentně přesné, ale je nezbytné, abyste si neustále stanovovali střízlivé odhady měsíčních příjmů, variabilních nákladů a fixních nákladů.
Pozitivní cash flow v podnikání nenastane samo od sebe. Je třeba ho dosahovat usilovnou prací a pečlivým plánováním. Pokud znáte aktuální situaci svých financí a odhad budoucího cash flow, můžete se rozhodovat tak, aby vaše podnikání bylo úspěšné a rostlo. Úspěšní podnikatelé si udržují peněžní rezervu pro neočekávané výdaje a často organizují úvěrové zdroje na základě svých odhadovaných potřeb souvisejících s cash flow.