Apprendre
Ai-je les moyens d’investir ?
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Minuter :Réglez le chronomètre sur 60 minutes pour la section Apprendre.
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Lire :Une des façons de développer notre entreprise est d’investir dans de nouvelles ressources productives. Avant d’investir dans une nouvelle ressource, nous devons nous assurer que nous en avons les moyens.
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« Ai-je les moyens d’investir ? (1ère Partie) » (Pas de vidéo ? Lisez la page 122.)
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Discuter :Comment Maria peut-elle savoir si elle aura suffisamment d’argent pour rembourser l’emprunt ?
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Lire :Un bon chef d’entreprise s’assure qu’il sera en mesure de financer une amélioration avant d’en faire l’achat.
Un bon chef d’entreprise investit avec sagesse.
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Lire :QUESTION DE LA SEMAINE : Ai-je les moyens de prendre un crédit pour financer une nouvelle ressource ?
ACTION DE LA SEMAINE : Je vais établir un plan de trésorerie pour mieux comprendre l’avenir de mon entreprise.
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Lire :Un plan de trésorerie est un outil qui permet d’observer son entreprise pour trouver des moyens de la développer. Un plan de trésorerie se construit en trois étapes :
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1re étape. À l’aide de vos états financiers, examinez les résultats passés de votre entreprise.
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2e étape. Prévoyez l’évolution future de votre entreprise en vous posant cette question : « Quels sont mes dépenses et mes revenus prévisionnels ?»
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3e étape. Calculez le montant de votre trésorerie prévisionnel.
Un plan de trésorerie peut vous permettre de trouver la meilleure option pour développer votre entreprise, que ce soit en ajoutant de nouveaux produits à votre sélection, en diminuant vos dépenses, en augmentant vos revenus ou en évaluant votre capacité d’emprunt.
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Découvrez un exemple de réussite en regardant la vidéo « Rosanny : Repas chauds » et voyez comment un emprunt a aidé Rosanny à développer son entreprise. (Pas de vidéo ? Avancez à la page suivante.)
De quel montant de trésorerie Maria dispose-t-elle actuellement ?
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« Quelle est la liquidité de mon entreprise ? » (Pas de vidéo ? Continuez à lire.)
Revenez à cette page après avoir regardé la vidéo pour enregistrer ce que vous avez appris.
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Lire :Pour savoir si elle a assez d’argent pour développer son entreprise, Maria a besoin de connaître trois choses : le passé, l’avenir et la liquidité de son entreprise.
Elle peut apprendre ces trois choses en remplissant un plan de trésorerie.
PREMIÈRE ÉTAPE : Le passé.
À l’aide de ses états financiers, Maria fait un récapitulatif de ses dépenses fixes, de ses dépenses variables et de ses bénéfices ou pertes au cours des deux derniers mois.
Mois - 2
Mois - 1
Mois 1 (en cours)
Mois 2
Mois 3
Mois 4
Mois 5
Mois 6
Revenus
4400
4400
Dépenses fixes
-3300
-3300
Dépenses variables
-1000
-1000
Bénéfices (ou pertes)
100
100
Trésorerie de départ
Trésorerie de fin de période
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Discuter :Regardez le plan de trésorerie de Maria ci-dessus. Qu’est-ce que les revenus des deux derniers mois indiquent à Maria au sujet de son entreprise ?
DEUXIÈME ÉTAPE : L’avenir.
À l’aide des résultats des deux derniers mois, Maria fait une estimation de ses dépenses fixes, de ses dépenses variables et des bénéfices ou pertes qu’elle pourrait avoir les mois suivants.
Mois - 2
Mois - 1
Mois 1 (en cours)
Mois 2
Mois 3
Mois 4
Mois 5
Mois 6
Revenus
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
Dépenses fixes
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
Dépenses variables
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
Bénéfices (ou pertes)
100
100
100
100
100
100
100
100
Trésorerie de départ
Trésorerie de fin de période
Comme elle ne prévoit pas de changement pour son entreprise, elle pense que les revenus et dépenses des six prochains mois seront les mêmes que ceux des deux derniers mois.
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Discuter :Regardez le plan de trésorerie de Maria ci-dessus. Les bénéfices mensuels de Maria changent-ils ?
TROISIÈME ÉTAPE : La liquidité (ou flux de trésorerie disponible)
La trésorerie de départ est ce que Maria a en banque au début du mois. Dans cet exemple, sa trésorerie de départ est de 50.
Mois - 2
Mois - 1
Mois 1 (en cours)
Mois 2
Mois 3
Mois 4
Mois 5
Mois 6
Revenus
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
4400
Dépenses fixes
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
Dépenses variables
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
-1000
Bénéfices (ou pertes)
100
100
100
100
100
100
100
100
Trésorerie de départ
50
150
250
350
450
550
650
750
100
100
100
100
100
100
100
100
Trésorerie de fin de période
150
250
350
450
550
650
750
850
Chaque mois, elle ajoute ses bénéfices mensuels à sa trésorerie de départ pour calculer sa trésorerie de fin de période (50 + 100 = 150).
La trésorerie de fin de période devient la trésorerie de départ du mois suivant (150).
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Discuter :Regardez le plan de trésorerie ci-dessus. De combien d’argent Maria dispose-t-elle à la fin des six mois ?
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Lire :Maintenant que Maria sait de combien de liquidité elle dispose pour les six prochains mois, elle peut décider entre plusieurs façons de développer son entreprise.
De combien dispose-t-elle pour payer un crédit ?
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S’exercer :Maintenant considérons ce qui arriverait si Maria empruntait 1500 sur 6 mois pour acheter 15 poules. Regardez le plan de trésorerie de Maria ci-dessus. Maria a-t-elle suffisamment de trésorerie pour rembourser un crédit mensuel de 275 ? Examinez la trésorerie disponible de Maria avec un partenaire :
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Discuter :Avec le reste du groupe, discutez ensemble des questions suivantes : Que devrais faire Maria ? Devrait-elle prendre un crédit différent ? Pourrait-elle économiser et payer ses poules en argent comptant ?
Regardez le plan de trésorerie de Maria ci-dessous.
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Maria pense qu’avec plus de poules, elle gagnera 900 de plus par mois (60 de plus par poule multiplié par 15 poules). En additionnant son revenu actuel de 4400 avec 900, elle obtient 5300.
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Elle pense que ses dépenses fixes augmenteront de 200 (pour la location d’un vélo), soit un total de 3500 (3300 de dépenses fixes actuelles + 200).
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Si elle prend ce crédit, elle aura aussi une dépense fixe supplémentaire de 250 (350 le premier mois).
Mois - 2
Mois - 1
Mois 1 (en cours)
Mois 2
Mois 3
Mois 4
Mois 5
Mois 6
Mois 7
Mois 8
Revenus
4400
4400
5300
5300
5300
5300
5300
5300
5300
5300
Dépenses fixes
-3300
-3300
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
-3500
Remboursement de prêt
-350
-275
-275
-275
-275
-275
Dépenses variables
-1000
-1000
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
-1600
Bénéfices (ou pertes)
100
100
-150
-75
-75
-75
-75
-75
200
200
Trésorerie de départ
50
150
250
100
25
-50
-125
-200
-275
-75
100
100
-150
-75
-75
-75
-75
-75
200
200
Trésorerie de fin de période
150
250
100
25
-50
-125
-200
-275
-75
125
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Elle pense que ses dépenses fixes augmenteront de 500 (pour la nourriture des poules), et de 100 (pour le salaire de sa nièce qui livre les œufs) soit un total de 1600.
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Maria a suffisamment pour rembourser son emprunt les deux premiers mois.
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Mais regardez les quatre derniers mois du crédit (du troisième au sixième mois). Maria aura-t-elle suffisamment de trésorerie pour honorer toutes ses mensualités de paiement ?
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Une fois que Maria aura remboursé son crédit, ses bénéfices vont augmenter. Mais sera-t-il trop tard ?
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« Ai-je les moyens d’investir ? (2e Partie) » (Pas de vidéo ? Lisez la page 123.)
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S’exercer :Considérons maintenant ce qui arriverait si Maria empruntait 800 sur 6 mois pour acheter 8 poules. Regardez le plan de trésorerie de Maria sur la droite. Maria a-t-elle suffisamment de trésorerie pour rembourser un crédit de 800 ? Examinez la trésorerie disponible de Maria avec un partenaire :
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Discuter :Avec le reste du groupe, discutez ensemble des questions suivantes : Maria pourrait-elle rembourser un prêt plus important ? Devrait-elle prendre un crédit plus important ?
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Lire :Dans cet exemple, Maria utilise son plan de trésorerie pour savoir si elle a les moyens d’acheter plus de poules. Elle pourrait aussi utiliser ce tableau pour prendre d’autres décisions pour son entreprise comme louer un vélo, acheter une nouvelle pancarte, ou changer l’alimentation de ses poules.
Tableau de flux de trésorerie de Maria
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Maria pense qu’avec huit poules supplémentaires, elle gagnera 480 de plus par mois (60 de plus par poule multiplié par 8 poules). En additionnant son revenu actuel de 4400 avec 480, elle obtient 4880.
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Elle pense que ses dépenses fixes n’augmenteront pas parce qu’elle ne louera pas de vélo.
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Si elle prend ce crédit, Maria aura aussi une dépense fixe supplémentaire de 150 (250 le premier mois).
Mois - 2
Mois - 1
Mois 1 (en cours)
Mois prochain
Dans deux mois
Dans trois mois
Dans quatre mois
Dans cinq mois
Dans six mois
Dans sept mois
Revenus
4400
4400
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
Dépenses fixes
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
-3300
Remboursement de prêt
-250
-150
-150
-150
-150
-150
Dépenses variables
-1000
-1000
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
-1300
Bénéfices (ou pertes)
100
100
30
130
130
130
130
130
280
280
Trésorerie de départ
50
150
250
280
410
540
670
800
930
1210
100
100
30
130
130
130
130
130
280
280
Trésorerie de fin de période
150
250
280
410
540
670
800
930
1210
1490
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Elle pense que ses dépenses fixes augmenteront de 250 (pour l’alimentation des poules), et de 50 (pour le salaire de sa nièce qui livre les œufs) soit un total de 1300.
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Regardez sa trésorerie disponible. Maria aura-t-elle suffisamment de trésorerie pour honorer toutes ses mensualités de paiement ?
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Regardez la colonne bénéfices et pertes. Ses bénéfices sont faibles pendant la durée de son emprunt mais sont plus importants qu’avant l’emprunt.
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Quelle est la liquidité de mon entreprise ?
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S’exercer :Remplissez maintenant un plan de trésorerie pour votre entreprise. Trouvez un partenaire et suivez les étapes suivantes pour remplir le plan de trésorerie de droite. (Voir l’aide sur les pages 109 à 117.) Vous trouverez davantage de modèles vierges à la page 118. Vous pouvez recopier ce tableau dans votre carnet de notes.
Réfléchissez à une ressource productive dans laquelle vous pourriez investir. Réfléchissez à l’augmentation de revenus et de charges liée.
Si vous n’avez pas encore les chiffres ou si vous n’avez pas d’entreprise, aidez quelqu’un qui en a une. Ce n’est qu’un exercice d’entraînement.
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Lire :À la suite de notre prochaine réunion, nous aurons l’occasion de discuter avec des prêteurs et de déterminer le montant de nos remboursements. Nous pourrons alors inclure des remboursements de prêt dans nos plans de trésorerie.
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Discuter :Comment le fait de connaître le montant de votre trésorerie disponible vous aide-t-il à prendre des décisions pour votre entreprise ? Outre le remboursement d’un emprunt, y a-t-il d’autres raisons pour lesquelles connaître le montant de votre trésorerie disponible pourrait vous aider à développer votre entreprise ?
Votre plan de trésorerie
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À l’aide de vos états financiers, entrez vos revenus et dépenses des deux derniers mois.
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Entrez vos revenus prévisionnels pour les six mois à venir (revenu du mois précédent plus revenu provenant d’une nouvelle ressource).
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Entrez vos dépenses prévisionnelles pour les six mois à venir (dépenses du mois précédent plus dépenses produites par la nouvelle ressource).
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Vous entrerez le montant de vos remboursements ici, mais si vous ne les connaissez pas laissez cette ligne vierge.
Il y a deux mois
Mois - 1
Mois 1 (en cours)
Mois 2
Mois 3
Mois 4
Mois 5
Mois 6
Revenus
Dépenses fixes
Remboursement de prêt
Dépenses variables
Bénéfices (ou pertes)
Trésorerie de départ
Trésorerie de fin de période
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Calculez vos bénéfices ou vos pertes en déduisant vos dépenses de vos revenus.
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Pour calculer le montant de votre trésorerie disponible, ajoutez vos bénéfices au montant de la trésorerie de départ (ou soustrayez vos pertes) .
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Lorsque vous connaîtrez le montant de vos remboursements, vous pourrez utiliser ce plan de trésorerie pour déterminer si vous aurez assez de trésorerie disponible pour honorer vos remboursements.
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Tableaux de flux de trésorerie sur une durée de 6 mois.
Remplissez un plan de trésorerie pour connaître la situation actuelle de votre entreprise. Voir l’aide sur les pages 109 à 117
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FLUX DE TRÉSORERIE N° 1 : SITUATION ACTUELLE | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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Mois - 2 |
Mois - 1 |
Mois 1 (en cours) |
Mois 2 |
Mois 3 |
Mois 4 |
Mois 5 |
Mois 6 | |
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Total des revenus | ||||||||
|
Dépenses fixes | ||||||||
|
Remboursement de prêt | ||||||||
|
Dépenses variables | ||||||||
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Total des bénéfices/pertes | ||||||||
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Trésorerie de départ | ||||||||
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Trésorerie de fin de période | ||||||||
Ensuite, créez un plan de trésorerie qui inclue un moyen d’investir sur une nouvelle ressource.
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FLUX DE TRÉSORERIE N° 2 : NOUVEL INVESTISSEMENT | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mois - 2 |
Mois - 1 |
Mois 1 (en cours) |
Mois 2 |
Mois 3 |
Mois 4 |
Mois 5 |
Mois 6 | |
|
Total des revenus | ||||||||
|
Dépenses fixes | ||||||||
|
Remboursement de prêt | ||||||||
|
Dépenses variables | ||||||||
|
Total des bénéfices/pertes | ||||||||
|
Trésorerie de départ | ||||||||
|
Trésorerie de fin de période | ||||||||