‘De cashflow van mijn bedrijf beheren: leren’, Mijn bedrijf beginnen en uitbreiden om zelfredzaam te worden (2017)
‘De cashflow van mijn bedrijf beheren: leren’
Leren
Maximale tijd: 60 minuten
1. Het verschil tussen winst en cashflow
Lezen:
U hebt geleerd dat u voor zakelijk succes uw boekhouding dagelijks moet bijhouden. Elke betaling die uw bedrijf ontvangt of doet, moet u registreren. U hebt ook geleerd hoe u een resultatenrekening moet opstellen, ofwel een overzicht van de winst (of het verlies) van uw bedrijf over een bepaalde periode. Winst wordt gedefinieerd als het geld dat uw bedrijf overhoudt nadat u de uitgaven van de inkomsten aftrekt.
Hoewel winst een belangrijke indicator is, zijn er ook andere aspecten die uw aandacht als ondernemer vragen. Cashflow is een indicator voor de timing van de dagelijkse geldstromen die uw bedrijf in- en uitgaan. Cashflow is het levensbloed van uw bedrijf. Wanneer uw bedrijf over geld beschikt, kunt u aan uitbreidingsmogelijkheden denken, investeringen doen en geld voor onverwachte situaties of noodsituaties sparen.
Uit uw resultatenrekening mag wel blijken dat uw bedrijf winstgevend is, maar het zal failliet gaan als er niet genoeg geld is om aan de verplichtingen te voldoen. Cashflowproblemen spelen vaak een rol bij bedrijfsfaillissementen.
2. Cashflow begrijpen
Lezen:
De cashflow heeft twee kanten:
Er is sprake van een positieve cashflow als het totale bedrag aan geld dat in een bepaalde periode in uw bedrijf binnenkomt, groter is dan het totale bedrag aan geld dat uw bedrijf in diezelfde periode uitgaat. Dat is wat u wilt zien: een positieve cashflowcyclus.
Er is sprake van een negatieve cashflow als het totale bedrag aan geld dat uw bedrijf in een bepaalde periode uitgaat, groter is dan het bedrag aan geld dat in diezelfde periode in uw bedrijf binnenkomt. Dit is een riskante, ongewenste situatie die u meteen moet aanpakken met acties die voor inkomsten zorgen en de kosten verlagen.
Laten we drie verschillende voorbeelden bekijken om de druk op de cashflow te begrijpen en te zien hoe een ondernemer die kan aanpakken. Stel u voor dat een bedrijf de maand met 300 euro in de plus begint. Het bedrijf krijgt doorgaans elke maandag en elke woensdag 200 euro aan betalingen binnen. Het betaalt elke vrijdag 300 euro uit. Voorbeeld A hieronder laat de cashflowcyclus voor dit bedrijf over een periode van drie weken zien. Geld stroomt het bedrijf in een voorspelbaar patroon in en uit.
Voorbeeld A: ideale cashflow
Helaas krijgt elk bedrijf met verrassingen en tegenslagen te maken. Voorbeeld B hieronder laat zien wat er gebeurt als een bedrijf niet op een negatieve cashflow is voorbereid. In dit geval betalen twee klanten hun rekening niet, wat resulteert in 400 euro niet-geïnde vorderingen (ook wel oninbare schuld genoemd). De ondernemer was afhankelijk van dit geld om zijn werknemers te betalen. Het bedrijf heeft ook met een nooduitgave te maken die onmiddellijk moet worden betaald.
Voorbeeld B: negatieve cashflow – onvoorbereid
Voorbeeld C hieronder laat dezelfde verrassingen en tegenslagen als voorbeeld B zien. Maar in dit geval is de ondernemer voorbereid. Ze valt op haar doorlopende krediet terug om haar bedrijf draaiende te houden. Ze betaalt het gebruikte krediet zo snel mogelijk terug.
Voorbeeld C: potentieel negatieve cashflow – voorbereid
Bespreken:
Wat zeggen deze voorbeelden u over hoe lastig het kan zijn om de cashflow te beheren?
Lezen:
Het is gebruikelijk dat ondernemers tegen cashflowproblemen aanlopen. Sommige problemen zijn:
-
Een jong bedrijf kan het soms moeilijk geregeld krijgen om op krediet te ontvangen en te betalen.
-
Uitbreidingsmogelijkheden die de beschikbare hoeveelheid geld kunnen verminderen.
-
Voorraden die geld kunnen opslokken.
-
Klanten die op krediet betalen, waardoor geld minder snel binnenkomt.
-
Verkopen aan andere bedrijven die op krediet betalen, waardoor geld minder snel binnenkomt.
-
Fluctuerende omzet door seizoensgebondenheid of andere factoren die pieken en dalen in de hoeveelheid beschikbare geld kunnen veroorzaken.
-
Onverwachte uitgaven.
-
Wanbetaling door klanten (oninbare vorderingen).
Bespreken:
Welke potentiële uitdagingen verwacht u voor de cashflow van uw bedrijf?
3. Strategieën voor een betere cashflow
Lezen:
U kunt op veel manieren een positieve cashflowcyclus voor uw bedrijf bewerkstelligen, en u op mogelijke verrassingen en tegenslagen voorbereiden. U kunt bijvoorbeeld onderzoek naar de standaardbetalingstermijnen voor uw branche doen. In sommige sectoren mogen leveranciers 90 dagen of langer wachten voordat tot betaling moet worden overgaan. In andere sectoren moet vaak binnen 30 dagen worden betaald. Als u kennis van de standaardbetalingstermijnen voor uw situatie hebt, kunt u gunstigere voorwaarden voor uw eigen bedrijf afspreken.
Bespreken:
Ondernemers willen geld over het algemeen zo snel mogelijk ontvangen of innen en zo laat mogelijk betalen. Die praktijk lijkt op het eerste gezicht in tegenspraak met de lering van de Heiland: ‘Alles dan wat u wilt dat de mensen u doen, doet u hun ook zo’ (Mattheüs 7:12). Hoe gaat u daar als ondernemer mee om?
Lezen:
Het is belangrijk dat u met integriteit aan een positieve cashflowcyclus voor uw bedrijf werkt. Neem kennis van de betalingsvoorwaarden in uw branche. Pak uw betalingsstrategie slim aan. Spreek gunstige betalingsvoorwaarden voor uw bedrijf af. Communiceer uw verwachtingen op basis van uw betalingsstrategie duidelijk en houd u aan al uw verplichtingen.
4. Mijn cashflow actief beheren
Lezen:
Het is niet voldoende om periodiek een blik op uw zakelijke bankrekening te werpen in de hoop dat u er goed voorstaat. U moet de cashflow van uw bedrijf actief beheren.
Als succesvolle ondernemer moet u weten hoeveel geld uw bedrijf op elk moment beschikbaar heeft. Ga niet af op bankafschriften om uw cashflow te beheren. Uw banksaldo weerspiegelt vaak niet de inkomende en uitgaande betalingen die in behandeling zijn.
U moet uw cashflowprognoses voortdurend bijwerken. Zoals eerder is uitgelegd, is cashflow de timing van en de hoeveelheid geld die uw bedrijf in een bepaalde periode in- en uitgaat. Uw prognose moet uw verwachte cashflow voor de komende paar maanden laten zien. Uw prognose zal niet 100 procent accuraat zijn. Maar het is essentieel dat u consequent voorzichtige ramingen van uw maandelijkse inkomsten, variabele uitgaven en vaste lasten doet.
Een positieve cashflow komt een bedrijf niet aanwaaien. Die wordt door hard werken en zorgvuldige planning bereikt. Als u weet hoe u er financieel voorstaat en uw toekomstige cashflowprognoses kent, kunt u beslissingen nemen die uw bedrijf ten goede komen. Succesvolle ondernemers reserveren geld voor onverwachte uitgaven en houden vaak kredietbronnen achter de hand op basis van hun verwachte cashflowbehoeften.